Udenlandsk udbytteskat – Guide til tilbagesøgning af udbytteskat i udlandet

Investerer du i udenlandske udbytteaktier eller udbyttebetalende investeringsforeninger, så du har du sikkert oplevet, at skatten kan være ret svær at finde ud af. I denne artikel vil jeg prøve at klarlægge, hvad du skal være opmærksom på, skattesatser og hvordan du tilbagesøger udbytteskat i udlandet.

Udenlandsk udbytteskat - Tilbagesøgning

Udbytteskat i Danmark

Selvom artiklen handler om udenlandske værdipapir, så vil lige kortlægge, hvordan det fungerer i Danmark.

I Danmark har vi en kildeskat på 27 %. Modtager du udbytte fra et dansk selskab, vil selskabet automatisk tilbageholde 27 % i skat. Overstiger dine samlede aktieindtæger progressionsgrænsen, så vil du selv skulle indbetale det resterede op til 42 %.

Dobbeltbeskatningsaftaler

For at have et fast grundlag at beskatte udbytte på, så har OECD har skabt en model, der kaldes dobbeltbeskatningsoverenskomst. Denne model bygger på en regel om, at aktieudbytte kun beskattet med 15 % i kildelandet. Denne model følger stort set alle OECD-landene.

Denne aftale gør, at du i Danmark kan få nedslag for udbytteskatten i udlandet. Konkret betyder det, at du betaler 15 % af din skat af udbytte i udlandet, mens det resterende betales i Danmark.

Udbytteskatten i Danmark ser i 2019 således ud:

Op til 54.000 kr: 27 %

Over 54.000 kr: 42 %

Dette betyder dog ikke, at de kun trækker 15 % i skat. Trækker de mere end 15 % i kildeskat, så skal du tilbagesøge den tilbageholdte skat. Læs mere om det længere nede.

Skattesatser for udbytte i udlandet

Herunder ser du en liste over de forskellige skattesatser for udbytte i udlandet. Dette gælder både for lande, der er en del af dobbeltbeskatningsaftalen og lande, der ikke er. Jeg har ligeledes tilføjet links til de forskellige steder, hvor du kan søge refusion.

Det er et roderi at finde rundt i de forskellige skattesatser i de forskellige lande, så tag udelukkende dette som en vejledning. Jeg tager forbehold for, at der kan være fejl i oversigten. Dette er udtryk for de informationer, jeg har kunne finde, samt de erfaringer jeg har gjort mig.

Tilbagesøgning af udenlandsk udbytteskat

Står i den situation, at du har udbytteaktier i udlandet, som der trækkes over 15 % i, så har du mulighed for at tilbagesøge skatten. Det kan være en besværlig proces, men kort fortalt så består den af følgende:

  • Indhent blanket fra det pågælende land
  • Udfyld blanketten
  • Send blanketten til SKAT til påtegning af skattepligt i DK
  • Vedlæg relevante transkationer/notater som dokumentation for det udbetalte udbytte
  • Få blanketten retur fra SKAT og send videre til den udenlandske skattemyndighed

Der kan forekomme ekspeditionstid, da der er flere processer, du skal igennem. Dog skulle det danske skattevæsen være ret hurtige til returnere. Dog kan det i udlandet tage meget lang tid, så regn med alt fra 3 måneder til 1 år.

Du kan i visse tilfælde vælge at samle din tilbagesøgning over et par år. De fleste forældes efter 5 år, så derfor kan du med fordel samle dem, så du slipper for processen årligt. Det er dog vigtigt, at du selv læser op på, hvordan de forskellige lande håndterer dette (og eventuelt forældning af tilbagesøgning).

Processen er dog forholdsvis simpel, og det burde være nemt at tage sig til. Dog er det meget omstændigt, så det vil typisk opleves som en besværlig proces.

Liste med blanketter

Det store problem kan være at finde de forskellige blanketter til at tilbagesøge udbytteskat i udlandet. Herunder vil jeg linke til dem, jeg selv har fundet indtil videre. Har du kendskab til andre, så skal du være velkommen til at smide en kommentar.

  • Danmark – Link (hvis du bor i udlandet)
  • Canada – Link
  • Norge – Link
  • Sverige – Link
Relateret indlæg  Hvad er økonomisk uafhængighed og hvad er FIRE?

Hvad bør du gøre?

Hvis du mangler inspiration til nye udbytteaktier til din portefølje, så har jeg lavet følgende oversigter (åbner i en ny fane):

Det nemmeste ville selvfølgelig være, hvis du kunne placere alle dine midler i et land, hvor der tilbageholdes mindre end 15 % i udbytteskat.

Dog er virkeligheden desværre ikke sådan, så derfor er det selvfølgelig noget, man skal højde for, når man investerer sine midler.

Jeg bruger blandt andet Nordnet til at handle mine aktier. Du kan oprette en gratis konto her.

Opret dig hos Nordnet her →

Personligt så vælger jeg at gå udenom de lande, hvor der tilbageholdes for meget skat. Jeg gider ikke bøvlet med at skulle tilbagesøge udbytteskatten. Jeg har dog stadig aktier i Norge, som jeg købte inden ændringen.

Disse har jeg ikke planer om at sælge, så derfor æder jeg pt. den ekstra skatteomkostning. Rent praktisk er der tale om små 100 kr på årsbasis, og det gider jeg ikke besværet for.

1 stjerne2 stjerner3 stjerner4 stjerner5 stjerner (2 stemmer, gennemsnit: 5,00 ud af 5)
Loading...

Dette indlæg er udarbejdet med støtte fra Moneybanker.dk

10 kommentarer til “Udenlandsk udbytteskat – Guide til tilbagesøgning af udbytteskat i udlandet

  • Fantastisk indlæg. Kort, lige til, men utroligt brugbart! 🙂

    Jeg er kun for nyligt begyndt at købe udbytteaktier, og er af hensyn til netop beskatningen startet med at købe op udelukkende i danske selskaber, men når der er lidt mere kapital investeret i Danmark og risikoen skal spredes til udlandet også, så er det rart at have dette overblik, der gør mig lidt mindre urolig for mængden af besvær der eventuelt måtte følge med.

    • Hej John,

      Fedt at høre, at du er kommet igang med at købe udbytteaktier.

      Godt at du husker spredningen til udlandet. En typisk dansker vil bare købe op i Danmark, da det er det, vi kender, men så er vi jo hårdere udsat, hvis der skulle ske udsving.

      Bedste hilsner
      Frederik

  • Hej Frederik

    Godt indlæg, men der er muligvis noget jeg har misforstået.
    Hvorfor har du vedlagt tilbagesøgningsblanketter for lande som Sverige og Canada, når begge lande netop gør brug af skatteprocenten på 15%. Dette burde jo så betyde at den resterende skat automatisk betales i DK og det er derfor ikke nødvendigt at tilbagesøge skatten fra disse lande? (selvfølgelig med forbehold for at det ikke gælder for alle lande).

    Fed blog
    Mvh Andreas

    • Hej Andreas,

      Det burde heller ikke være nødvendigt.

      Jeg har dog læst flere steder (men ikke fået bekræftet endnu), at Saxo Bank (og muligvis andre) kan finde på at tilbageholde mere end de 15 %, hvorfor tilbagesøgningsblanketten bliver relevant.

      De er derfor med, hvis folk står i den situation, at de skal bruge dem.

      Håber det er svar nok.

      Bedste hilsner
      Frederik

  • Hvis jeg køber aktier i USA igennem Degiro, skal jeg så søge om at få refunderet de 15% af udbyttet, eller bliver de 15% fratrukket de 27% inden jeg betaler skat af udbyttet i Danmark?

    • Hej Ivan,

      Som jeg har forstået det, så skal du kun indberette forskellen mellem de 15 % og 27 % (eventuelle 42 %), som skal afregnes til den danske skat. Du må dog ikke hænge mig op på det, så jeg vil anbefale dig at søge andre steder.

      Jeg har desværre ikke kendskab nok til emnet.

      Sig til, hvis du har andre spørgsmål.

      Bedste hilsner
      Frederik

  • Super gennemgang.
    Bl.a. på grund af disse beskatningsregler holder jeg mig til DK aktier og US aktier.
    Kigger man på US er der så mange aktier at vælge i mellem, at der bør være noget for enhver smag 🙂

  • Hej Frederik

    Jeg ved ikke om D kan svarer mig på hvordan man beskatter udbytte og tab i Finland? Jeg har et udbytte fra mine Nordea aktier på 108.665 kr. i 2019 men et tab på 81.572 kr nordea aktier samme år.

    Jeg har betalt ca. 16.300 i finsk udbytteskat via Nordnet svarende til 15% af de 108.665. Jeg har en netto gevinst på 27.093 kr. og kan deraf konstatere at mit aktietab ikke er modregnet. Skal det ikke det og skal jeg dermed så ikke have skat tilbage fra Finland? I så fald ved du så hvordan man får/ansøger at at få tilbagebetalt den for meget betalte skat?

    På forhand tak

    Mvh. Asger

    • Hej Asger,

      For at kunne svare på dit spørgsmål, så bliver jeg nødt til at vide, om du har solgt dine Nordea aktier? Det er lidt uklart i din kommentar.

      Bedste hilsner
      Frederik

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret. Krævede felter er markeret med *