Frederik Askov Storm
Senest opdateret: I 2019 blev der blevet åbnet op for et nyt initiativ fra regeringsside for os, der investerer i aktier og investeringsforeninger. Aktiesparekontoen giver dig mulighed for en lavere beskatning for dine investerede frie midler. I denne artikel vil jeg komme ind på fordelene ved en aktiesparekonto og mine tanker omkring denne.
Aktiesparekonto i 2024
I 2019 blev der som tidligere nævnt åbnet op for muligheden for at oprette en aktiesparekonto. I princippet består det af en almindelige indlånskonto, hvor du er tilknyttet et depot. Det er vigtigt at nævne, at du kun kan investere for frie midler igennem denne aktiekonto. Du kan derfor ikke benytte investeringskontoen til pensionsmidler eller midler fra en virksomhed.
Du har kun mulighed for at oprette 1 aktiesparekonto pr. person. Herunder har jeg beskrevet de forskellige regler, der gør sig gældende for denne aktiekonto.
Beskatning
Beskatningen på kontoen er på 17 procent. Det skal dog nævnes, at kontoen er beskattet efter lagerbeskatningsprincippet. Det betyder, at værdien gøres op hvert år, hvor du betaler skat herefter. Hvis du kun har handlet aktier normalt, så vil dette være anderledes for dig, da med normal handel bliver realisationsbeskattet. Altså hver gang du sælger/køber, så betaler du skat af din gevinst. Ligeledes får du løbende fradrag for dit tab, når du sælger.
Aktiesparekonto og fradrag for tab i skat
Har du tab et år, så vil du få 17 procent i fradrag (af dit tab), som gemmes på kontoen til næste år. Du kan altså ikke benytte dig af dette fradrag udenfor aktiesparekontoen.
At kontoen er beskattet efter lagerbeskatningsprincippet kan være problematisk. Oplever du en stor stigning på dine aktier, som du ikke vælger at sælge, så kan du risikere at skulle betale skat af en gevinst, som du ikke har modtaget.
Har du fyldt kontoen op til grænsen på 102.300 kr (2021), og de pludselig stiger med 100 procent til 202.300 kr, så vil du skulle hoste op med 17.000 kr, når du får din årsopgørelse. Her har du så mulighed for at sælge ud af dine aktier eller indbetale beløbet fra din kontant-beholdning. Det vil være problematisk, da du betaler skat af en gevinst du endnu ikke har opnået.
Investerer du i værdipapirer, der udbetaler udbytte, så vil du ikke helt opnå den samme problematik. Her vil en del af afkastet være direkte (gennem udbyttet), hvor du alligevel betaler din skat løbende. Her vil du kunne spare 10 procentpoint på skatten uden, at din skat bliver mere besværlig.
Du vil dog stadig blive beskattet af værdistigningen, men denne vil typisk ikke være lige så høj, som hvis du købte aktier, der ikke betaler udbytte. Dertil har du også mulighed for at betale skatten med det udbytte, som du løbende får. Du er altså ikke tvunget til at sælge aktier for at kunne betale din skat.
Begrænsninger
På kontoen er du begrænset til i alt 102.300 kroner i 2021. Grænsen er den maksimale indbetaling i alt på aktiesparekontoen foruden indbetalinger grundet skat.
Da kontoen blev lanceret var det planen, at grænsen skulle hæves år efter år med en målsætning en grænse på 200.000 kroner, men det er desværre ikke blevet vedtaget i Folketinget.
I 2022 er grænsen på 103.500 kroner.
Begrænsningen omfatter dog ikke værdistigninger. Det betyder, at hvis du køber 100.000 kr i aktier, og de efterfølgende stiger til 150.000 kr, så vil du ikke være tvunget til at hæve fra kontoen. Det oprindelige beløb må bare ikke overstige 100.000 kr.
Hævninger
Uanset formålet med ens investering, uanset om det er for at blive økonomisk uafhængig eller for at tjene lidt hurtige penge, så kan vi allesammen ende i situation med mangel på penge. På kontoen har du mulighed for at trække pengene ud fra dag til dag.
Der vil dog blive tilbageholdt noget skat, såfremt du har et positivt afkast på dine investeringer. Har du lidt et tab, vil du have mulighed for at trække hele beløbet ud.
Hvad kan jeg investere i?
Igennem kontoen har du mulighed for at investere i danske og udenlandske aktier. Ligeledes har du mulighed for at investere i aktiebaserede investeringsforeninger.
Du kan altså ikke investere i obligationer og de fleste ETF’er. Såfremt en ETF er registeret med beskatning som aktieindkomst, så vil du kunne investere i denne også. Det kan du se på denne liste hos SKAT (link).
De fleste ETF’er er dog ikke registeret med beskatning som aktieindkomst, hvilket betyder, at du ikke har mulighed for at investere i disse gennem aktiesparekontoen. Dog er mange ETF’er fra de største udbydere repræsenteret på listen, så du kan helt sikkert finde en ETF, der passer til dig.
Fordelene ved aktiesparekontoen
En af de helt store fordele ved er den lave beskatning på 17 procent. Den normale aktiebeskatning ligger på 27 procent, og 42 procent hvis du overstiger progressionsgrænsen på 54.000 kr.
Det betyder altså, at du sparer minimum 10 procentpoint i skat, såfremt du har den lave beskatning og 32 procentpoint (!), hvis du er over progressionsgrænsen. Det er altså en væsentlig forskel.
Hvis du har udbytteaktier ligesom mig selv, så bliver du i princippet realisationsbeskattet i forvejen. Hver gang jeg får udbytte betaler jeg minimum 27 procent i skat. Ved at flytte disse aktier til en aktiesparekonto vil jeg kunne spare minimum 10 procent i skat. I det lange løb mod mit mål om økonomisk uafhængighed, så er det en meget stor fordel.
Hvis du investerer i enten udbytteaktier eller udbyttebetalende investeringsforeninger på aktiesparekontoen, så skal du dog være opmærksom på, at det måske ikke er så fordelagtigt alligevel. Da aktiesparekontoen er med begrænset indskud, så kan der være øgede omkostninger ved reinvestering, da du ikke kan indbetale yderligere og supplere op, når du køber nye aktier.
Du har også muligheden for at hæve direkte fra kontoen, hvilket er meget positivt. Dine penge er altså ikke låst, og du har fuld rådighed over dem, såfremt du vælger at sælge ud af dit depot.
Samtidig holder banken også styr på din skat for dig. Det er der dog lidt udfordringer ved, som du skal være opmærksom på. Dem kan du læse mere om lidt længere nede.
Hvor kan jeg oprette en aktiesparekonto?
Der er mange forskellige mulighed for, hvor du kan oprette en aktiesparekonto . Herunder finder du lidt forskellige muligheder:
Set ud fra en traditionel banks omkostninger på dette område, så jeg vil anbefale at kigge i retning mod Saxo Bank. De har lav minimumskurtage, ingen depotgebyrer og 0,1 procent i kurtage. Det er væsentlig billigere end de gebyrer, som en bank typisk tager. Det er dog en overvejelse, du selv skal gøre dig.
Du kan læse mere om Saxo Bank her.
Mine tanker
I aktiesparekontoen nuværende form er den ikke ret tilfredsstillende. Det er selvfølgelig altid attraktivt med en lavere beskatning, men når begrænsningen allerede træder til ved 100.000 kr, så er det meget begrænset, hvor meget man kan få ud af det.
I det lange løb er det dog værd at tage med, og derfor har jeg også udnyttet tiltaget til fulde. Det sker som et led i min plan mod mit første økonomiske delmål, som du kan læse mere om her.
Jeg medvirker også i denne artikel fra Politiken, hvor jeg fortæller om mine erfaringer med aktiesparekontoen.
Jeg synes dog, at det er et tiltag i den rigtige retning, men jeg havde dog gerne set en lavere beskatning på aktier generelt.
I første omgang købte jeg udbytteaktier til min aktiesparekonto. Det gjorde jeg ud fra en betragtning om, at jeg som minimum ville spare 10 procentpoint på min skat. Det skete dog også med en forventning om, at grænsen ville blive hævet, så jeg løbende kunne indbetale mere og købe ind sammen med mit udbetalte udbytte.
Grænsen er dog ikke blevet hævet – og udsigterne hertil er ikke positivt -, så derfor har jeg ændret strategi på min ASK. Nu investerer jeg i akkumulerende investeringsforeninger, så jeg slipper for omkostninger ved at reinvestere mit udbytte.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er en aktiesparekonto?
Hvordan er aktiesparekontoen beskattet?
Hvad er skattesatsen på aktiesparekontoen?
Får jeg fradrag for tab på min aktiesparekonto?
Hvad skal jeg købe til min aktiesparekonto?
Hvad er de bedste aktier til aktiesparekontoen?
Hvilke aktier bør jeg have på min aktiesparekonto?
Kan jeg flytte mine aktier til aktiesparekontoen?
Dette indlæg er udarbejdet med støtte fra DatingPilot.dk.
Hej Frederik.
Tak for en fin artikel og mange fine svar 🙂
Med en aktiesparekonto er der så nogle situationer ved udbytttebetaling fra lande, hvor Danmark ikke har dobbeltbeskatningsaftale, hvor man selv skal lave nogle indberetninger til skat for at få noget skat tilbage? Eller foregår alt vedrørende skat automatisk gennem indberetning fra min udbyder (Saxo Bank?)
Altså for at holde det hele så simpelt som muligt som nytbegynder, er der så nogle lange man skal holde sig fra at investere i med sin Aktiesparekonto for at undgå bøvl med skat.
Mvh Joachim.
Hej Joachim,
Du vil i nogle situationer være ude for, at du skal tilbagesøge udenlandsk udbytteskat. Jeg ville starte med denne artikel, og så er du velkommen til at stille spørgsmål, hvis du skulle være i tvivl.
Bedste hilsner
Frederik
Hej Frederik
Har du regnet på hvor højt udbytteprocenten skal være på de aktier du fylder aktiesparekontoen med, før at det kan svare sig i forhold til lagerbeskatningen?
Mvh. Peter
Hej Peter,
De beregninger jeg har lavet, tager udgangspunkt i et årligt afkast på 7 % (samlet kursgevinst og udbytte) set over en 20-årig periode. Her er der ikke den store forskel på, hvor udbytteprocenten ligger i mellem 0-4 %. Over 4 % bliver det mere attraktivt, men det tror jeg ikke er realistisk at forvente i udbytte over en længere periode.
Forskellen på 20 år er cirka 10 % i slutbeløb (omtrent 15.000 kr), når man sammenligner med en lignende portefølje, der sælges efter 20 år. Øges begrænsning på aktiesparekontoen vil det blive endnu mere attraktivt, da du vil kunne optimere mere ift. den høje skattesats på aktieindkomst.
Bedste hilsner
Frederik
Hej Frederik
Jeg står og overvejer om jeg skal åbne en aktiesparekonto. Vil de gevinster jeg får på aktiesparekontoen blive modregnet det almindelige aktiedepot så at jeg hurtigere når progressionsgrænsen på 42%?
Jeg regner med at beholde min konto på Nordnet, men overflytte fremtidige investeringer over på en aktiesparekonto hos SAXO bank.
Mvh. Thomas
Hej Thomas,
Aktiesparekontoen er skattemæssigt et system for sig, så det har ikke indflydelse på din progressionsgrænse på aktieindkomst (eller andre satser).
Mht. til overflytning, så vil det være en fordel for dig at sælge dine aktier, og så købe dem igen på den nye konto. Vælger du at overflytte dine aktier, så er det typisk forbundet med en masse gebyrer.
Bedste hilsner
Frederik
Hej Frederik,
Lige et spg. Angående den årlige beskatning.
Du nævner at det er en fordel at anvende ASK ved udbyttebetalende aktier idet, at du kan betale den årlige skat vha. Dit udbytteindkomst. Men jeg geninvesterer typisk løbende mit udbytte i nye aktier og derved forsvinder idéen om at betale skat via sit udbytte.
Jeg investerer måned for måned et fast beløb og er derfor lidt i tvivl om, hvor meget jeg skal ligge til side for at sikre, at der er til skattefar når året er omme.
Har du et forslag til, hvad man kan gøre?
Tak i øvrigt for en ganske informativ side 🙂
Hej Michael,
Det er klart en fordel, at du indbetaler den skyldne skat på aktiesparekontoen, da du derfor har mulighed for at “indbetale” mere end grænsen.
Medmindre du kan forudsige markedet, så vil det være svært at vurdere, hvor meget, der skal ligges til side. Personligt ville jeg nok vente så lang tid som muligt med at sætte penge af, så jeg kan være investeret så lang tid som muligt. Når året er omme, så har du en idé om, hvor meget der skal bruges, og så har du 2-3 måneder til at finde dette beløb. Alternativt kan du løbende lave en månedlig opgørelse, så du hele tiden tilpasser det beløb, du har sat af. For mig vil det dog være alt for tidskrævende.
Bedste hilsner
Frederik
Hej Frederik
Er følgende forstået rigtigt:
Hvis jeg daytrader hele året, og søger for at ved udgangen af året ikke at have nogle aktier, så betaler jeg kun 17% af samlet gevinst?
Hilsen Bjørn