Frederik Askov Storm
Senest opdateret: I 2019 blev der blevet åbnet op for et nyt initiativ fra regeringsside for os, der investerer i aktier og investeringsforeninger. Aktiesparekontoen giver dig mulighed for en lavere beskatning for dine investerede frie midler. I denne artikel vil jeg komme ind på fordelene ved en aktiesparekonto og mine tanker omkring denne.
Aktiesparekonto i 2024
I 2019 blev der som tidligere nævnt åbnet op for muligheden for at oprette en aktiesparekonto. I princippet består det af en almindelige indlånskonto, hvor du er tilknyttet et depot. Det er vigtigt at nævne, at du kun kan investere for frie midler igennem denne aktiekonto. Du kan derfor ikke benytte investeringskontoen til pensionsmidler eller midler fra en virksomhed.
Du har kun mulighed for at oprette 1 aktiesparekonto pr. person. Herunder har jeg beskrevet de forskellige regler, der gør sig gældende for denne aktiekonto.
Beskatning
Beskatningen på kontoen er på 17 procent. Det skal dog nævnes, at kontoen er beskattet efter lagerbeskatningsprincippet. Det betyder, at værdien gøres op hvert år, hvor du betaler skat herefter. Hvis du kun har handlet aktier normalt, så vil dette være anderledes for dig, da med normal handel bliver realisationsbeskattet. Altså hver gang du sælger/køber, så betaler du skat af din gevinst. Ligeledes får du løbende fradrag for dit tab, når du sælger.
Aktiesparekonto og fradrag for tab i skat
Har du tab et år, så vil du få 17 procent i fradrag (af dit tab), som gemmes på kontoen til næste år. Du kan altså ikke benytte dig af dette fradrag udenfor aktiesparekontoen.
At kontoen er beskattet efter lagerbeskatningsprincippet kan være problematisk. Oplever du en stor stigning på dine aktier, som du ikke vælger at sælge, så kan du risikere at skulle betale skat af en gevinst, som du ikke har modtaget.
Har du fyldt kontoen op til grænsen på 102.300 kr (2021), og de pludselig stiger med 100 procent til 202.300 kr, så vil du skulle hoste op med 17.000 kr, når du får din årsopgørelse. Her har du så mulighed for at sælge ud af dine aktier eller indbetale beløbet fra din kontant-beholdning. Det vil være problematisk, da du betaler skat af en gevinst du endnu ikke har opnået.
Investerer du i værdipapirer, der udbetaler udbytte, så vil du ikke helt opnå den samme problematik. Her vil en del af afkastet være direkte (gennem udbyttet), hvor du alligevel betaler din skat løbende. Her vil du kunne spare 10 procentpoint på skatten uden, at din skat bliver mere besværlig.
Du vil dog stadig blive beskattet af værdistigningen, men denne vil typisk ikke være lige så høj, som hvis du købte aktier, der ikke betaler udbytte. Dertil har du også mulighed for at betale skatten med det udbytte, som du løbende får. Du er altså ikke tvunget til at sælge aktier for at kunne betale din skat.
Begrænsninger
På kontoen er du begrænset til i alt 102.300 kroner i 2021. Grænsen er den maksimale indbetaling i alt på aktiesparekontoen foruden indbetalinger grundet skat.
Da kontoen blev lanceret var det planen, at grænsen skulle hæves år efter år med en målsætning en grænse på 200.000 kroner, men det er desværre ikke blevet vedtaget i Folketinget.
I 2022 er grænsen på 103.500 kroner.
Begrænsningen omfatter dog ikke værdistigninger. Det betyder, at hvis du køber 100.000 kr i aktier, og de efterfølgende stiger til 150.000 kr, så vil du ikke være tvunget til at hæve fra kontoen. Det oprindelige beløb må bare ikke overstige 100.000 kr.
Hævninger
Uanset formålet med ens investering, uanset om det er for at blive økonomisk uafhængig eller for at tjene lidt hurtige penge, så kan vi allesammen ende i situation med mangel på penge. På kontoen har du mulighed for at trække pengene ud fra dag til dag.
Der vil dog blive tilbageholdt noget skat, såfremt du har et positivt afkast på dine investeringer. Har du lidt et tab, vil du have mulighed for at trække hele beløbet ud.
Hvad kan jeg investere i?
Igennem kontoen har du mulighed for at investere i danske og udenlandske aktier. Ligeledes har du mulighed for at investere i aktiebaserede investeringsforeninger.
Du kan altså ikke investere i obligationer og de fleste ETF’er. Såfremt en ETF er registeret med beskatning som aktieindkomst, så vil du kunne investere i denne også. Det kan du se på denne liste hos SKAT (link).
De fleste ETF’er er dog ikke registeret med beskatning som aktieindkomst, hvilket betyder, at du ikke har mulighed for at investere i disse gennem aktiesparekontoen. Dog er mange ETF’er fra de største udbydere repræsenteret på listen, så du kan helt sikkert finde en ETF, der passer til dig.
Fordelene ved aktiesparekontoen
En af de helt store fordele ved er den lave beskatning på 17 procent. Den normale aktiebeskatning ligger på 27 procent, og 42 procent hvis du overstiger progressionsgrænsen på 54.000 kr.
Det betyder altså, at du sparer minimum 10 procentpoint i skat, såfremt du har den lave beskatning og 32 procentpoint (!), hvis du er over progressionsgrænsen. Det er altså en væsentlig forskel.
Hvis du har udbytteaktier ligesom mig selv, så bliver du i princippet realisationsbeskattet i forvejen. Hver gang jeg får udbytte betaler jeg minimum 27 procent i skat. Ved at flytte disse aktier til en aktiesparekonto vil jeg kunne spare minimum 10 procent i skat. I det lange løb mod mit mål om økonomisk uafhængighed, så er det en meget stor fordel.
Hvis du investerer i enten udbytteaktier eller udbyttebetalende investeringsforeninger på aktiesparekontoen, så skal du dog være opmærksom på, at det måske ikke er så fordelagtigt alligevel. Da aktiesparekontoen er med begrænset indskud, så kan der være øgede omkostninger ved reinvestering, da du ikke kan indbetale yderligere og supplere op, når du køber nye aktier.
Du har også muligheden for at hæve direkte fra kontoen, hvilket er meget positivt. Dine penge er altså ikke låst, og du har fuld rådighed over dem, såfremt du vælger at sælge ud af dit depot.
Samtidig holder banken også styr på din skat for dig. Det er der dog lidt udfordringer ved, som du skal være opmærksom på. Dem kan du læse mere om lidt længere nede.
Hvor kan jeg oprette en aktiesparekonto?
Der er mange forskellige mulighed for, hvor du kan oprette en aktiesparekonto . Herunder finder du lidt forskellige muligheder:
Set ud fra en traditionel banks omkostninger på dette område, så jeg vil anbefale at kigge i retning mod Saxo Bank. De har lav minimumskurtage, ingen depotgebyrer og 0,1 procent i kurtage. Det er væsentlig billigere end de gebyrer, som en bank typisk tager. Det er dog en overvejelse, du selv skal gøre dig.
Du kan læse mere om Saxo Bank her.
Mine tanker
I aktiesparekontoen nuværende form er den ikke ret tilfredsstillende. Det er selvfølgelig altid attraktivt med en lavere beskatning, men når begrænsningen allerede træder til ved 100.000 kr, så er det meget begrænset, hvor meget man kan få ud af det.
I det lange løb er det dog værd at tage med, og derfor har jeg også udnyttet tiltaget til fulde. Det sker som et led i min plan mod mit første økonomiske delmål, som du kan læse mere om her.
Jeg medvirker også i denne artikel fra Politiken, hvor jeg fortæller om mine erfaringer med aktiesparekontoen.
Jeg synes dog, at det er et tiltag i den rigtige retning, men jeg havde dog gerne set en lavere beskatning på aktier generelt.
I første omgang købte jeg udbytteaktier til min aktiesparekonto. Det gjorde jeg ud fra en betragtning om, at jeg som minimum ville spare 10 procentpoint på min skat. Det skete dog også med en forventning om, at grænsen ville blive hævet, så jeg løbende kunne indbetale mere og købe ind sammen med mit udbetalte udbytte.
Grænsen er dog ikke blevet hævet – og udsigterne hertil er ikke positivt -, så derfor har jeg ændret strategi på min ASK. Nu investerer jeg i akkumulerende investeringsforeninger, så jeg slipper for omkostninger ved at reinvestere mit udbytte.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er en aktiesparekonto?
Hvordan er aktiesparekontoen beskattet?
Hvad er skattesatsen på aktiesparekontoen?
Får jeg fradrag for tab på min aktiesparekonto?
Hvad skal jeg købe til min aktiesparekonto?
Hvad er de bedste aktier til aktiesparekontoen?
Hvilke aktier bør jeg have på min aktiesparekonto?
Kan jeg flytte mine aktier til aktiesparekontoen?
Dette indlæg er udarbejdet med støtte fra DatingPilot.dk.
Hej frederik
Vil det være en fordel at blande ens Ask, både med en ETF som er akkumulerende og 2-3 danske fonde som udbetaler udbytte. Så man får noget udbytte som kan bruges for at betale skatten når den skal betales? så på denne måde kan jeg have flere midler i ASK. da jeg har læst at alle anbefaler at fylde ASK op først.
Vh. Murrad
Hej Murrad
Hvis du har mulighed for løbende at indbetale skatten, så ville jeg ikke vælge udbyttebetalende. Du sparer en del omkostninger ved ikke at skulle geninvestere. Hvis du vil udnytte ASK mest optimalt, så skal du vælge at indbetale skatten i stedet for at lade dit afkast betale det.
Bedste hilsner
Frederik
Hej Frederik
Hvordan sparer man en del omkostninger ved ikke at skulle geninvestere udbyttet? Man lader vel udbyttet stå til der er et stort nok beløb, hvor det giver mening at geninvestere det.
Hej Jesper
Fordelen er netop, at kan akkumulerer udbyttet uden, at du skal betale omkostninger for at geninvestere det.
Giver det mening?
Bedste hilsner
Frederik
Hey Frederik, et spørgsmål om beskatning.
Har jeg forstået rigtigt, at hvis man betaler et vist beløb i skat ud fra sin Aktiesparekontos udbytte ultimo året og ens aktier så falder følgende år
Lad os sige at jeg betaler et vist beløb (1700kr) i skat ud fra min Aktiesparekontos udbytte ultimo året (10.000kr). Følgende år falder mine aktier og jeg ender med lige præcis 0 ved årets udgang (surt). Får jeg så ikke de 1700kr tilbage eller er det sådan at når man betaler skat af sine udbytter så er det beløb væk for evigt?
Hej
I det scenarie, hvor dine aktier falder, så vil du få det som fradrag til et senere tidspunkt.
Bedste hilsner
Frederik
Hej Frederik,
Jeg kan se i kommentarsporet, at der er en del, der ligesom jeg selv ikke helt forstår beskatningsreglerne.
Du skriver, at evt. tab, kan trækkes fra som fradrag. Det er forstået 🙂
Men.. Hvis nu jeg planlægger at beholde en aktie de næste 20 år og den hvert år stiger. Så betaler jeg hvert år f.eks. 2000 kr. i skat, af en ikke realiseret gevinst. Dvs. at jeg på 20 år betaler 40.000 kr. i skat.
Nu er der så gået 20 år og jeg vil gerne sælge mine aktier, men de er desværre faldet markant og de er nu mindre værd end da jeg købte dem.
Så har jeg vel i princippet smidt 40.000 kr. ud af vinduet, fordi den skat jeg har betalt, var af en profit der aldrig blev realiseret?
Eller kan jeg da både trække alt den skat jeg allerede har betalt (de 40.000 kr.) plus det nuværende tab fra?
Bh. Kristina
Hej Kristina
Det er ikke et scenarie, som jeg er stødt på før. Jeg er ikke ekspert, men jeg er ret sikker på, at den betalte skat ville være “spildt” i din situation. Dog vil det kun gælde i et scenarie, hvor du ikke har andre aktier på din aktiesparekonto end denne ene aktie med en meget absurd kursudvikling.
Din betalte skat vil du ikke kunne få tilbage, men det efterfølgende tab vil gøre, at du har et fremtidig fradrag til eventuelle nye aktiegevinster.
Giver det mening?
Bedste hilsner
Frederik
Hej Kristina
Jeg har nøjagtig samme tanke.
Der skrives en del om, at et eventuelt tab skattemæssigt overføres til næste år, hvor det så kan modregnes en gevinst.
Hvis der er også er tab næste år, får man ikke muligheden for at modregne den gevinst, men må håbe på den kan gemmes til efterfølgende år.
Så spørgsmålet er: Hvor lang tid kan man skubbe et skattemæssigt fradrag foran sig inden det går tabt 1 år, 5 år, uendeligt?
Jeg synes ikke dit scenarie er absurd, usandsynligt måske. Men ved investering skal man vel tage hensyn til alle parametre?
Det kan være man skulle læse lovbekendtgørelsen….suk.
mvh
Mikkel
Hej Frederik
Allerførst tak for en god artikel. Jeg kender udemærket til aktiesparekontoen og dens fordele og ulemper, men jeg har dog ét spørgsmål, der nager mig, som jeg ikke kan finde svar på. Lad os tage et eksempel:
Jeg investerer 100.000 kr., som i løbet af året stiger 50.000 kr., hvorfor jeg skal lagerbeskattes af 50.000 kr. ved årets udløb. Nu kommer så mit spørgsmål. Hvad nu, hvis jeg inden årets udløb hæver, lad os sige 30.000 kr., slipper jeg så med at beskattes af 20.000 kr.?
Jeg tænker, at svaret er nej, for det vil være en for nem måde at omgå beskatning på – i så fald vil jeg jo bare hæve hele årets værdistigning. Men jeg kan ikke finde en begrundelse, der underbygger min påstand, for opgørelsen sker jo først ved årets udløb.
Ser frem til at høre fra dig.
Vh Nikolaj
Hej Nikolaj
Tak for din fine kommentar – det varmer.
Jeg mener, at dine gevinster bliver gjort op ved årets udløb uagtet, om du har trukket pengene ud eller ej. Du vil altså blive beskattet af de 30.000 kr. på “bagkant”.
Er det svar nok på dit spørgsmål?
Bedste hilsner
Frederik
Hej Frederik
Jeg vil gerne lukke min aktiesparekonto i min bank og oprette en ny i Nordnet. For at samle.
Om jeg sælger alle min aktier på min ASK i banken kan jeg så oprette en ny med det fulde beløb i Nordnet ?
Hej Eva
Jeg ville hive fat i banken og fortælle dem, at du gerne vil have lukket din aktiesparekonto. Så skal de nok sørge for, at det bliver gjort. Det kan være, at du kan fremskynde processen ved at sælge alle dine aktier inden, men du bør forvente noget sagsbehandlingstid. Du kan dog ikke “flytte” dine aktier fra din bank til dit depot – og hvis du kan, så er det formentlig forbundet med store omkostninger.
Bedste hilsner
Frederik